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Steueroptimierung für Anwälte in 2025: Clever sparen

November 11, 2024

Als Rechtsanwalt in Österreich kennst du das: Die Steuererklärung steht an, und du fragst dich, ob du wirklich alle Möglichkeiten der Steuerberatung für Rechtsanwälte ausschöpfst. Gerade jetzt, wo sich die Steuergesetze ständig ändern, ist es wichtiger denn je, den Überblick zu behalten. Ein professioneller Steuerberater für Rechtsanwälte ist 2025 unverzichtbar, um von den neuesten steuerlichen Änderungen zu profitieren und die Steuerlast zu minimieren. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick!

Neues zur Einkommensteuer 2025

Die Einkommensteuer hat 2025 bedeutende Änderungen erfahren. Die Tarifstufen wurden um 3,83% erhöht, wodurch Einkommen bis 13.308 EUR steuerfrei bleiben. Diese Anpassung berücksichtigt die Inflation und soll die Kaufkraft der Steuerzahler stärken:

Einkommen (2025)Steuersatz (2025)
Bis 13.308 Euro0 %
Bis 21.617 Euro20 %
Bis 35.836 Euro30 %
Bis 69.166 Euro40 %
Bis 103.072 Euro48 %
Bis 1.000.000 Euro50 %
Über 1.000.000 Euro55 %

Darüber hinaus wurden wichtige steuerliche Absetzbeträge um 5% erhöht:

  • Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag: Diese wurden auf 601 Euro (zuvor 572 Euro) angehoben, mit zusätzlichen Beträgen für Kinder.
  • Verkehrsabsetzbetrag: Erhöht auf 487 Euro (zuvor 463 Euro), mit einem erhöhten Betrag von bis zu 838 Euro.
  • Unterhaltsabsetzbetrag: Dieser liegt nun zwischen 37 und 73 Euro pro Kind.

Für Rechtsanwälte bedeutet dies konkret, dass sie ihre Steuerplanung neu ausrichten können. Die erhöhten Freibeträge bieten mehr Spielraum für steueroptimierte Gehaltsmodelle, sowohl für sich selbst als auch für ihre Mitarbeiter. Mit einer gezielten Steuerberater für Rechtsanwälte können Sie sicherstellen, dass Sie alle steuerlichen Vorteile nutzen. Mehr Info: Einkommensteuertarife 2025 – WKO

Eine Gruppe von Anwälten in einer Kanzlei. Dieses Bild wird als Sektionsbild für den Blogbeitrag über Steuerberater für Rechtsanwälte verwendet

Anwaltskanzleiübernahme oder -gründung

Bei der Übernahme oder Gründung einer Anwaltskanzlei in Österreich gibt es eine Reihe von steuerlichen Aspekten, die Anwälte unbedingt beachten sollten, um finanzielle Vorteile zu nutzen und mögliche Fallstricke zu vermeiden. Bei einer Kanzleiübernahme können beispielsweise Firmenwerte steuerlich geltend gemacht werden. Das bedeutet, dass der Wert des übernommenen Unternehmens, einschließlich immaterieller Vermögenswerte wie Kundenstamm oder Markenwert, über einen bestimmten Zeitraum abgeschrieben werden kann. Diese Abschreibungen reduzieren das zu versteuernde Einkommen und somit die Steuerlast. Darüber hinaus gibt es bei der Übernahme oft die Möglichkeit, Goodwill (Geschäfts- oder Firmenwert) steuerlich abzuschreiben, was eine zusätzliche Entlastung darstellt.

Auf der anderen Seite bietet eine Neugründung einer Kanzlei in Österreich ebenfalls interessante steuerliche Vorteile. Neugründer können von verschiedenen Steuerbegünstigungen profitieren, wie etwa der Befreiung von Gründungsgebühren, Grundstückserwerbssteuer und Stempelgebühren. Zudem gibt es für Neugründer oft Erleichterungen bei den Sozialversicherungsbeiträgen und Lohnnebenkosten im ersten Jahr nach der Gründung. Diese Begünstigungen können die finanziellen Belastungen in der Anfangsphase erheblich reduzieren und so den Start in die Selbstständigkeit erleichtern.

Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Wahl der richtigen Rechtsform für die Kanzlei. Ob Einzelunternehmen, OG (Offene Gesellschaft), KG (Kommanditgesellschaft) oder GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) – jede Rechtsform hat unterschiedliche steuerliche Implikationen. Bei einer GmbH-Gründung beispielsweise profitieren Gründer von einem reduzierten Körperschaftsteuersatz in den ersten Jahren sowie von einem niedrigeren Mindeststeuerbetrag. Laut dem Bundesministerium für Finanzen gibt es zudem spezifische steuerliche Erleichterungen für Neugründungen, die Anwälte in Anspruch nehmen können. Eine professionelle Steuerberatung für Rechtsanwälte kann Ihnen helfen, die steuerlichen Vorteile bei der Übernahme oder Gründung Ihrer Kanzlei voll auszuschöpfen.

Gestapelte Aktenordner mit Dokumenten – symbolisch für Steuerberatung und Verwaltung von Kanzleidokumenten

Investitionsfreibetrag: Kanzleiausstattung clever absetzen

Der Investitionsfreibetrag wurde für 2025 noch attraktiver gestaltet. Er bietet zwei Optionen:

Standardinvestitionen (10%):

  • Maximaler Freibetrag: 100.000 EUR
  • Gilt für alle üblichen Wirtschaftsgüter
  • Mindestnutzungsdauer: 4 Jahre
  • Beispiele: Büromöbel, Standard-IT-Ausstattung

Ökologische Investitionen (15%):

  • Maximaler Freibetrag: 150.000 EUR
  • Gilt für umweltfreundliche Investitionen
  • Besondere Förderung nachhaltiger Technologien
  • Beispiele: Energieeffiziente Geräte, E-Mobilität

Die Bemessungsgrundlage darf maximal 1.000.000 Euro pro Wirtschaftsjahr betragen. Dies eröffnet Anwaltskanzleien die Möglichkeit, ihre Modernisierung steuerlich optimal zu gestalten.Mit einer guten Steuerberater für Rechtsanwälte lassen sich Investitionen in die Kanzlei clever absetzen und steuerlich optimieren. Mehr Info: Investitionsfreibetrag – WKO

Eine Anwältin in formeller Kleidung sitzt an ihrem Schreibtisch, trinkt Kaffee und arbeitet am Laptop

Mitarbeiterförderung: Personalkosten in Anwaltskanzleien optimieren

Die Mitarbeiterförderung erfährt 2025 wichtige Änderungen. Die bisherige steuerfreie Mitarbeiterprämie läuft Ende 2024 aus – letzte Prämien für 2024 können noch bis 15. Februar 2025 abgabenfrei ausbezahlt werden. Allerdings bleiben folgende Möglichkeiten bestehen:

  • Wohnungen bis 45m² mit 35% vermindertem Sachbezugswert bei maximal 12-monatigem Aufenthalt
  • Mitarbeiterkapitalbeteiligung bis 3.000 EUR jährlich
  • Gewinnbeteiligung bis 3.000 EUR pro Jahr
  • Sachbezugsbefreite Dienstwohnungen bis 35m² (erhöht von 30m²)

Mehr Info findest du unten: Mitarbeiterkapitalbeteiligung – Finanz.at

Digitalisierungskosten durch clevere Steuerberatung absetzen

Die Digitalisierung macht auch vor österreichischen Kanzleien nicht Halt. Ob neue Kanzleisoftware, E-Akte-Lösungen oder ein Online-Terminbuchungssystem – die Kosten dafür können Sie in der Regel voll als Betriebsausgaben absetzen. Besonders bei der Einführung solcher Systeme ist es wichtig, auf eine saubere Dokumentation zu achten, um spätere Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden. Investitionen in digitale Systeme wie:

  • Legal Tech Software
  • Cloud-basierte Aktenverwaltung
  • KI-gestützte Recherchesysteme
  • Digitale Unterschriftenlösungen

können als Betriebsausgaben abgesetzt werden. Zusätzlich bleiben Fortbildungskosten weiterhin voll absetzbar, was besonders wichtig ist angesichts der sich ständig ändernden Rechtslage.

Pensionsvorsorge: steuerlichen Begünstigungen

Rechtsanwälte in Österreich haben spezifische Möglichkeiten zur steuerlich begünstigten Altersvorsorge. Neben der Pflichtversicherung in der Rechtsanwaltskammer gibt es Optionen wie:

• Freiwillige Höherversicherung in der Rechtsanwaltskammer
• Betriebliche Altersvorsorge
• Private Pensionsvorsorge mit steuerlichen Begünstigungen

Diese Aspekte sollten bei der steuerlichen Planung für Rechtsanwälte unbedingt berücksichtigt werden. Eine professionelle Steuerberatung kann helfen, die optimale Strategie für die individuelle Situation zu entwickeln.

Fortbildung für Anwälte: Gut für Sie und Ihre Steuererklärung

Als Rechtsanwalt müssen Sie up-to-date bleiben. Die gute Nachricht: Kosten für juristische Fortbildungen, Fachliteratur und Rechtskongresse sind meist voll absetzbar. Das gilt übrigens auch für die Fortbildungskosten Ihrer Kanzleimitarbeiter. Also, nur Mut zur Weiterbildung – es lohnt sich doppelt:

  • Kosten für juristische Seminare, Fachliteratur und Kongresse sind voll absetzbar.
  • Auch die Weiterbildungskosten Ihrer Mitarbeiter können geltend gemacht werden.

Nutzen Sie diese Möglichkeit nicht nur zur persönlichen Weiterentwicklung, sondern auch zur Optimierung Ihrer Steuerlast.

Ein Anwalt und ein Steuerberater schließen einen Vertrag ab, indem sie sich die Hand geben – symbolisch für den Abschluss eines Deals in einer Kanzlei.

Professionelle Steuerberatung für Rechtsanwälte lohnt sich

Die Steuergesetzgebung für Rechtsanwälte in Österreich ist komplex und ändert sich ständig. Was gestern noch galt, kann heute schon überholt sein. Unser Rat: Holen Sie sich professionelle Unterstützung. Ein auf Anwaltskanzleien spezialisierter Steuerberater kennt die Kniffe und kann Ihnen bares Geld sparen. Bei Team23 haben wir jahrelange Erfahrung in der steuerlichen Beratung von Anwaltskanzleien in Österreich, besonders in Wien. Wir kennen die spezifischen Herausforderungen der Rechtsbranche und entwickeln maßgeschneiderte Strategien zur Steueroptimierung für Ihre Kanzlei. Lassen Sie uns gemeinsam Ihre Steuerstrategie optimieren. Vereinbaren Sie einfach ein unverbindliches Gespräch – wir freuen uns darauf, Sie kennenzulernen!